虛實交替、雙重吸金:犯罪新手法及涉犯法律之探討 隨著區塊鏈技術與金融創新普及,新世代詐欺犯罪已擺脫傳統單一吸金模式,演變為融合「實體假股權」與「虛擬去中心化金融(DeFi)」的「雙重吸金」複合體。 以 5 月份喧騰一時的絕對能源集團案為例,犯罪集團總計捲走高達 57 億餘元黑金。 本文將剖析最新「虛實交替」的犯罪新手法、探討大眾受騙的被害心理、解析虛擬幣為何成為犯罪洗錢新寵,並評析在台灣現行法制下所涉之法律責任。 一、犯罪新手法剖析:虛實交替的雙重吸金 此類新型態龐氏騙局的核心,在於精準利用「傳統高收益誘餌」與「高科技術語外衣」進行階段性狩獵: 1.第一階段:傳統公司特別股吸金(實) 犯罪集團先成立實體公司(如宣稱投資綠能技術),在未經金管會核准的情況下,私自銷售「甲種」、「乙種」特別股。 透過高檔說明會,拋出「年利率 25% 至 42%」等超乎常理的高額利潤,並簽署「保本、期滿退本金」的虛假合約,向不特定大眾吸收資金約 2.7 億元。 2.第二階段:去中心化金融與虛擬代幣吸金(虛) 當第一階段犯行曝光或資金鏈面臨斷裂時,主嫌隨即轉向極具隱匿性的虛擬資產領域進行「二度吸金」。手法包括: (1)自行發行與新台幣等值的 TBT 幣 (2)宣稱是以太幣碎片化的 EGT 幣 (3)部署虛假的「去中心化借貸平台智能合約(DeFi)」 誘騙投資人將資金兌換成虛擬幣鎖入平台「出借」以賺取高息。 事實上,後台數據與借貸需求全由集團幹部掌控,本質仍是「後金補前金」的騙局,此階段吸金規模暴增至 57.2 億元。 二、被害心理學:一般民眾為何如此容易上當? 此類犯罪能跨世代、跨階層吸金數十億元,並非被害人單純缺乏智識,而是犯罪集團精準操弄了以下四大關鍵心理與包裝手法: 1.精準獵殺「抗通膨與同儕焦慮」 在低薪低利率時代,傳統定存無法追上通膨。當集團拋出年利率 25% 到 42% 的特別股,或「月息 3% 到 7%」的借貸方案,極具感官震撼。加上網路上充斥著「少年幣神」一夕致富的故事,投資人容易產生「錯失恐懼症(FOMO)」,擔心錯過科技紅利而盲從跟進。 2.利用「保本保息」消滅風險恐懼 多數大眾害怕虧損。集團利用特別股法律合約,或誆稱「有去中心化虛擬幣作為足額抵押品,借方不還可直接取得抵押品」,營造出「零風險、穩賺不賠」的偽安全感,成功使投資人放下戒心。 3.運用「高科技資訊不對稱」進行盲從包裝 本案大量使用「DeFi、智能合約、虛擬幣借貸」等複雜專有名詞。多數投資人並不懂其底層技術,但因為集團舉辦高檔說明會、包裝得像頂尖金融創新,民眾反而會產生「聽不懂代表很專業、很前衛」的心理盲區。 4.引入「熟人信任」的多層次傳銷魔咒 集團設計高額的「推薦獎金」。當投資人前期順利提到利息後,會興奮地推薦給親戚、朋友。一般人基於對「熟人」的信任,往往會直接跳過對「投資項目」的理性審查,導致受害網絡呈等比級數擴散。 三、罪犯為何偏愛「虛擬貨幣」? 在洗錢與隱匿不法所得的環節中,犯罪集團捨棄傳統現金或銀行轉帳,改用虛擬貨幣(尤其是 USDT 泰達幣 等穩定幣)作為核心工具,主要看中其四大無法替代的「黑金特性」: 1.去中心化的身分隱匿性(去實名化) 雖然區塊鏈上的交易軌跡完全公開且無法竄改,但去中心化錢包地址只是一串亂碼。在沒有實名制(KYC)的境外交易所或私人錢包中,執法機關極難在第一時間將「錢包地址」與「犯罪者肉身」進行連結。 2.跨境傳輸的極速與無國界性 傳統銀行跨境匯款需要層層申報、臨櫃審查,且有金額限制與時間差。虛擬貨幣只要幾秒鐘,就能將數十億元的贓款瞬間轉移到境外帳戶,輕鬆繞過各國金融監管單位的防線,爭取逃避追緝的時間。 3.洗錢技術的層轉與斬斷流向(混幣與去中心化借貸) 罪犯在收到贓款後,會指示幹部將其投入去中心化借貸平台(DeFi)進行虛假放貸,或利用「混幣器」將黑金打散重組。這等同於在數位世界中完成了「分層化(Layering)」的洗錢過程,徹底斬斷檢警的金流追蹤鏈結。 4.實體現金變現的法規漏洞(私人幣商 OTC) 犯罪集團利用俗稱的「車手」將被害人匯入人頭帳戶的現金提領出來後,隨即向地下水房或未經登記的私人幣商(OTC)購買虛擬貨幣。這種「現金換虛擬幣」的實體交易,完全避開了傳統銀行對可疑交易(SAR)的通報機制。 四、涉犯法律與罪責探討 針對此類精心分工、涉足實體金融與虛擬資產的雙重吸金犯罪,檢察機關與法院近年皆採取「從重追訴」原則。其行為主要涉及以下五大罪嫌: 1.違反《銀行法》非銀行經營收受存款業務罪 依《銀行法》第 29 條之 1,以高額利息、保本話術向不特定大眾吸收資金,即以收受存款論。本案犯罪獲取之財物達新台幣 1 億元以上,依同法第 125 條第 1 項,面臨 7 年以上有期徒刑,得併科最高 5 億元罰金。 2.觸犯《詐欺犯罪危害防制條例》及《刑法》加重詐欺罪 虛構綠能投資與偽造 DeFi 借貸需求,構成《刑法》第 339 條之 4「三人以上共同犯詐欺罪」。此外,本案規模龐大,亦適用最新通過的《詐欺犯罪危害防制條例》(防詐專法)之加重條款。 3. 違反《洗錢防制法》 主嫌指示將不法所得兌換成 USDT 泰達幣打入私人錢包,或在平台層轉發放獎金,旨在掩飾、隱匿特定犯罪所得的去向,處 7 年以下有期徒刑。 4.違反《多層次傳銷管理法》 集團設計拉人頭給予獎金之組織報酬機制,違反該法第 18 條規定,依同法第 29 條最高可處 7 年以下有期徒刑。 結論與省思 「虛實交替、雙重吸金」的犯罪新模式,揭示了現代金融詐欺已經走向「高科技化與心理戰術化」。犯罪集團精準操弄大眾的財務焦慮,利用新興科技術語,並使用虛擬貨幣的隱匿與跨境特性作為防彈盾牌,導致受害人數與金額屢創新高。 對此,司法機關除祭出防詐專法重刑伺候外,金流的「鏈上追蹤與即時扣押」已成為新型態執法的勝負關鍵。 此新型犯罪再度為社會敲響警鐘: 凡宣稱「高投報、保本保息」的投資,無論其宣稱多麼前衛的科技外衣,其本質極高機率仍是吞噬本金的數位陷阱。不要為了來路不明的投資迷失了心性,跌入詐騙陷阱。